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全力推进财政国库管理改革

  近年来,按照构建公共财政管理体制的要求和财政部的部署,广东全面推进财政国库管理改革,不断完善国库运行机制,健全国库管理职能,初步构建功能完善的现代国库运行机制,财政资金的调控能力、运行效率和资金安全都得到强有力保障和提升。 

  开拓进取,扎实推进,全力完成财政国库管理改革任务 

  深入推进国库集中支付制度改革。一是国库集中收付改革实现“纵向到底,横向到边”。省、市、县三级财政国库改革全面铺开,并将改革资金覆盖到公共财政预算和政府性基金预算,基本实现预算单位、财政资金两个全覆盖。二是乡镇国库集中支付制度改革全面推进。广东省从2015年开始推进乡镇国库集中支付制度改革到2018年8月,全省乡镇国库集中支付改革完成率达100%。 

  积极推进综合财务报告改革。作为全国首批7个试点省市之一,2017年广东在省、市、县三级财政和政府部门全面开展政府财务报告编制试点工作。2018年将继续做好改革试点工作。一是做好改革部署、提前开展编制工作布置、组织开展多层次的业务和系统操作培训、参加财政部视频会议及视频培训、完成省本级和地市政府财务报告系统上线工作的基础上,进一步加强业务审核,充分发挥厅内各有关处室协同审核的作用,提升报告质量。二是加强研究探索,选择3个地市先行试点探索全辖合并财务报告,为全省财务报表合并打好基础。 

  推进预算执行动态监控工作。广东省于2007年正式实施预算执行动态监控改革。根据财政部关于加快推进预算执行动态监控工作、实现2018年建成地方预算执行动态监控体系的目标要求,通过采取突出系统建设、突出监控重点、突出上下联动的措施,抓实预算执行动态监控工作截至2018年8月底,全省20个地级市(不含深圳市)、113个县(市、区)已全部开展动态监控工作,省市县三级实现所有预算单位100%纳入动态监控范围;1129个乡镇(占全省乡镇的92.39%)也按要求开展了此项工作 

  加快实施国库集中支付电子化改革。省本级方面,截至2018年8月,已实现省级1200多家预算单位资金申请环节、财政内部支付审核环节、财政部门、预算单位与10家代理银行间授权支付业务国库集中支付电子化管理。2018年底前将争取完成财政部门、人民银行和代理银行所有支付业务的支付电子化改革工作。市县方面,2017年底佛山市和汕头市完成市本级全流程全业务支付电子化改革。未开展改革的地级市(不含深圳)将于2018年全面启动财政国库集中支付电子化工作,并推动有条件的县区探索开展改革试点。 

  深化公务卡制度改革。截至2018年6月广东省、市、县已全面实行了公务卡改革并实施了公务卡强制结算目录,部分有条件的乡镇也推行了改革,全省共累计开立公务卡67万余张,当年公务卡结算金额13.75亿元。 

  勇于进取,敢于创新,推进具有广东特色国库改革 

  深化财务核算信息集中监管改革。财务核算信息集中监管改革自2005年开始在省级启动,并逐步向市、县延伸。截至2018年8月已有650多家省级预算单位纳入改革范围,全省20个地市(不含深圳)也已按要求开展了财务监管改革。一是优化系统功能,发挥财政支出监管作用。财务核算信息集中监管系统建成集会计核算、出纳管理、比对纠错、分析预警于一体的综合性财务核算监管平台,既满足改革单位记账、查账、出具报表等功能需求,也为财政部门加强监管提供有力的技术支持。二是定期对改革单位在财务核算信息集中监管系统的记账情况进行通报,促进改革单位及时发现问题,并整改完善,规范做好会计核算工作。 

  建立健全稽核工作机制。为加强内控管理,防范业务风险,2014年起省财政依托现代先进信息技术探索建立了预算计划和资金支付稽核系统,并于2017年对稽核系统进行了升级优化。优化升级后的稽核系统依托预算管理系统、OA系统、稽核系统的深度融合,实现稽核依据、稽核数据的“同源”及自动提取,聚焦提升录入事中、事后稽核数据及稽核依据的时效性,发挥预算计划和资金支付稽核系统资金支付“安全预警器”的作用,提升稽核系统服务于预算执行的效能,有效防范财政部门预算计划分配及资金支付中差错的发生,保障财政资金分配及支付的准确、及时、高效。 

  积极配合人大预算联网监督工作。2017年8月,全省21个地级以上市、 121 个县(市、区)财政部门均已与本级人大联网,省市县联网实现全覆盖。省本级不断拓展联网内容,积极与省人大构建良好的互动协作关系,形成财政管理与人大监督互促双赢的良好局面。一是加大财政信息共享力度,逐步有序细化拓展联网内容,丰富指标、额度计划等事项,使系统更有用。二是注重健全制度,制订《省财政厅配合省人大预算支出联网监督工作内部规程》,使省财政厅配合人大开展联网监督工作更规范。三是建立良好运行机制。按月向省人大提供有关财政信息,牵头对省人大预算联网监督分析简报的有关问题进行回应,使沟通协作机制更顺畅。 

  推进全省财政资金实时在线联网监督。自2016年起,广东省启动全省财政资金实时在线联网监督系统建设,旨在解决各级财政“信息孤岛”问题,通过系统了解各级财政资金“怎么分”“何时拨”“拨给谁”,在强化预算执行监控的同时,探索上下级财政数据的快捷汇总,为提升预算编制科学性提供信息反馈和数据支撑。2017年,上下级财政数据纵向贯通的系统平台已经搭建完成,纳入全省联网系统的166个地区共165个实现上下级财政指标和支付系统的互联互通,134个地区传输了指标和支付数据,基本实现省、市、县三级财政资金上下级数据挂接、传输和统计功能 

  健全机制,规范管理,全面夯实财政国库管理基础 

  夯实会计管理基础工作。一是规范会计核算管理工作。科学设置各类会计账套,建立健全会计岗位责任制,按照及时、准确、真实、完整的原则认真做好各项会计核算工作,不断推进总预算会计部分事项权责发生制试点工作,建立暂存暂付等往来资金定期清理机制,进一步加大暂付款的清理回收力度,加强各项对账管理工作。二是健全财政资金管理制度。制定修订各项财政资金收付、调度、会计核算、银行账户管理以及监管等方面的制度办法,积极构建相互制衡、公开透明的财政资金运行监管机制,推动财政资金管理工作的制度化、科学化和规范化 

  健全财政库款管理制度机制。制定《广东省财政库款管理暂行办法》,明确工作要求和职责分工,为全省开展库款管理工作提供制度保障强化库款管理制度执行对地市及省直管县财政库款情况实行“按月考核、按季通报”建立提前提醒督办机制,于每月末前5个工作日对库款规模高的市县提前进行提醒和督办继续落实库款考核通报约谈机制不定期约谈季度考核排名靠后的地市和财政省直管县财政部门完善国库现金管理操作,加强对省级库款规模的预测分析做好省对市县补助资金调度,进一步提升资金拨付效率。 

  推进财政国库管理“放管服”改革。一是优化省级预算单位银行账户管理。通过实施账户管理分类管理、调整年检频次、实行账户管理全流程电子化等方式,优化省级预算单位银行账户管理办事流程。二是进一步优化资金支付流程。在将政府采购资金调整为授权支付方式的基础上,进一步落实深化省级预算编制执行监督管理改革精神,研究将基建资金纳入授权支付范围三是精简优化授权支付用款计划下达控制机制2018年基本支出用款计划由传统人工下达转变为系统自动下达,增加项目支出系统自动审核功能,进一步提高授权支付业务审核效率。 

  积极开展省级国库现金管理。2015年至2018年8月,经广东省人民政府同意,省财政厅会同人民银行广州分行共开展了13期省级国库现金管理操作,操作金额合计2310亿元,预期利息收入合计约23.27亿元。在探索建立健全地方国库现金管理制度、规范地方国库现金管理操作方面积累了有益经验,在合理调控库款规模的同时有效提升了财政资金效益。 

  严格规范财政专户管理。广东省高度重视财政专户管理工作,严格控制新增财政专户数量,严把审核关,对不符合专户管理要求的开户申请一律退回,对符合专户管理要求的开户申请进行严格审核,并按程序上报财政部核准。2017年,在按照财政部要求深入开展财政专户全面清理工作的基础上,将各级财政部门(不含深圳市和市县乡镇)累计保留1433个财政专户编制合规存量财政专户目录,健全完善财政专户长效管理机制。 

  突出效用,抓好服务,不断提高预算执行分析水平 

  按时保质完成预算执行报表编报。一是扎实做好报表编报工作。按时保质做好旬月报和十件民生实事资金支出统计报送等基础工作,加强数据审核和系统支撑,为领导第一时间了解财政运行情况做好服务。二是扎实做好地方财政总决算工作。通过切实做好决算布置和业务指导,发挥决算审核平台作用,不断优化审核流程,规范业务对账,保障全省总决算报表编制工作质量。 

  不断提升预算执行分析水平。一是贯彻落实《广东省财政厅预算执行分析工作规程》,加强对全厅预算执行分析工作的统筹协调。二是改进方法,强化预算执行分析基础。完善大数据决策分析系统,优化已有分析模块和展现形式,并根据工作需要研究逐步完善系统功能。三是提升质量,加强预算执行分析时效性、针对性、前瞻性。通过加强日常数据资料积累,在重要时点集中力量加班加点,高时效、高质量完成月度、季度执行分析材料和厅领导交办的各项专项分析任务。四是坚持问题导向,突出抓好专题分析。近年来,广东省围绕经济运行中的热点、难点问题深入开展预算执行专题调研工作,及时根据当前经济形势的发展态势和特点,从“更专、更深、更宽”的角度分析影响经济发展、财政运行的各种因素,提出了有建设性和操作性的应对措施,为各级党委政府正确决策提供参考依据。 

  稳步推进部门决算信息公开工作。研究制定广东省部门决算公开统一模板,要求各市县对以前年度部门决算公开情况进行自查自纠配合开展预决算公开问题整改落实情况“回头看”工作,督促各级及时开展自查和上下联动检查建立奖惩机制,在财政部评价方案的基础上增设预决算公开评价指标,加强对基层财政部门决算公开工作的奖惩和跟踪问效;在批复部门决算的同时,统一指导各省直部门按要求规范公开部门决算信息,并在公开后及时组织全面核查,确保公开质量 

 

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