今年以来，面对全国经济下行压力与新冠疫情防控常态化双重因素叠加影响，山西省财政厅紧紧围绕落实制度化、规范化、常态化和科学化工作要求，统筹谋划“库款管理”、“单位银行账户管理”等国库业务，坚持问题导向，推进管理手段的改革创新，以提升国库政策和运行机制的不断完善和逐步落实，筑牢全省财政的坚实基础。

　　一、创新库款管理模式，全面激活财政库款统筹保障效能

　　一是加强领导，构建长效管理机制，规范政策引导。山西省财政厅高度重视“三保”工作，将“三保”作为一项重要政治任务来抓，严格按照财政部部署和要求，重点从“保工资”发放、优化资金调度、动态监测走势、风险预警管理等方面健全完善财政库款管理机制，今年4月印发《山西省财政厅关于进一步健全完善财政库款管理机制的通知》，从制度层面落实全省各级财政主体责任，进一步规范财政资金支付管理，提升库款管理水平，构建保障基层“三保”支出长效机制。

　　二是加强分析，强化运行动态监测，防范支付风险。深度挖掘预算管理一体化平台优势，通过推进系统对接，按日监测全省库款流量和余额情况，加强库款运行动态监测和相关数据关联分析，指导全省各地库款科学统筹安排。针对库款保障能力和保障水平“预警”提示的县区，深入了解分析主要影响因素，重点追踪持续紧张地区库款保障水平变化趋势，优先保障“三保”支出需要，防范“三保”支付风险，确保风险早发现、早处理。

　　三是加强管理，细化库款风险预警，精准资金调度。加大信息化建设，实行库款保障能力日预警、库款保障水平月预警（关注）。根据预警级别提示，点对点下发警示函（关注），督促采取有效措施确保财政库款平稳运行，坚决兜牢“三保”底线。统筹考虑年度预算、实际用款需求等因素，分区间、分批次灵活调度资金，对“三保”支付保障压力大，财政资金周转困难的县区，适时启动应急调度资金；对发生重大突发事件县区，直接调度资金，切实守牢“三保”底线。

　　四是加强关注，建立重点关注名单，强化发放统计。压实“保工资”主体责任，结合各县区库款保障水平、暂付款“清存控增”等情况建立“重点关注名单”，要求纳入名单的县级财政部门合理安排支出，优先保障工资发放，守牢基层“保工资”底线。强化工资发放信息统计，建立县级财政工资发放情况报告制度，要求县级财政在工资发放完成后第一时间上报有关情况，通过统计分析排查可能存在的风险点，力争做到从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监控，及时防范化解“保工资”运行风险。

　　二、聚焦“数字赋能”理念，全面提升单位银行账户管理效能

　　一是以“放”赋予单位更多自主权。根据账户性质及用途，将省级预算单位银行账户分审批、备案两类区别管理。审批类账户由省财政厅审批后开立及变更；备案类账户由预算单位按照相关规定自行开立后报备，给予更多自主权。

　　二是以“管”构建账户管理制度体系。为进一步规范省级预算单位银行账户，省财政厅联合相关部门印发《省级预算单位银行账户管理办法》，对省级预算单位银行账户开立、使用、变更、撤销及年检提出明确规定，进一步明确各主管部门、监督检查机构管理职责，初步构建起银行账户日常管理和监督检查责任体系。

　　三是以“服”减轻单位工作负担。推行预算单位银行账户年检全流程“线上办”。账户信息申报、审核、年检报告全流程线上传递、系统留痕，有效减轻预算单位特别是市县法检两院工作负担，实现“让数据多跑路，让群众少跑腿”；开展预算单位银行账户年检直播培训。结合审计关注焦点，围绕账户管理制度、日常管理重点难点问题及年检流程进行讲解，直播互动，直达法检基层，获得参训单位普遍好评。

　　四是以“效”严把单位账户年检关。分基层预算单位申报、主管部门初审汇总、财政部门审核三个步骤对账户信息逐一进行比对筛选审核。严把账户年检“8个是否”关，即：是否存在未经省财政厅批准擅自开立和使用的审批类银行账户；是否存在已开立但未在省财政厅备案的银行账户；是否存在户名、开户行、账号、账户类型等信息已发生变更或已办理销户手续，但未在省财政厅备案的银行账户；是否存在逾期继续使用的银行账户；是否存在核算内容与账户类型不符的银行账户；是否存在专项任务已履行完毕未办理撤户的银行账户；是否存在长期没有发生资金业务往来的银行账户；是否存在未完成2021年账户年检整改工作的银行账户。压实单位账户管理主体责任，堵塞账户管理漏洞，提升账户管理实际效能。